Qué es el ITIN y cómo obtenerlo si eres mexicano en EEUU

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Millones de mexicanos en Estados Unidos pagan impuestos federales, abren cuentas bancarias y hasta compran casa — sin tener número de seguro social. El instrumento que lo hace posible se llama ITIN, y la mayoría no sabe exactamente qué es ni cómo obtenerlo.

El ITIN (Individual Taxpayer Identification Number) es un número de identificación fiscal de 9 dígitos, formato 9XX-XX-XXXX, emitido por el IRS para personas con obligaciones tributarias en Estados Unidos que no son elegibles para obtener un número de seguro social (SSN). No otorga permiso de trabajo ni estatus migratorio — es exclusivamente un instrumento fiscal.

Si eres mexicano con ingresos en EEUU, cónyuge de residente permanente o propietario de bienes raíces en territorio estadounidense, este artículo explica cómo obtenerlo paso a paso. Para entender el panorama completo de tus finanzas como binacional, lee primero nuestra guía sobre cómo manejar tu dinero viviendo entre México y EEUU.

ITIN vs SSN: las diferencias que sí importan

La confusión más común entre la comunidad binacional es asumir que el ITIN y el SSN son equivalentes o intercambiables. No lo son. Tienen propósitos distintos, los emite la misma nación pero agencias diferentes, y confundirlos puede llevarte a tomar decisiones financieras equivocadas — desde asumir que no puedes abrir una cuenta bancaria hasta creer que el ITIN te autoriza a trabajar legalmente.

Esta tabla consolida las diferencias operativas que realmente importan para tomar decisiones con criterio:

Un matiz importante para la audiencia binacional: si en algún momento obtienes un SSN (por cambio de estatus migratorio, por ejemplo), el IRS cancela automáticamente tu ITIN. A partir de ese momento debes usar el SSN para todos tus trámites fiscales. No es posible mantener ambos activos de forma simultánea.

¿Quién necesita el ITIN? Los 5 casos más comunes

El ITIN no es exclusivo de personas indocumentadas — ese es el malentendido más costoso que circula en la comunidad latina. Aplica a cualquier persona que tenga una obligación tributaria en Estados Unidos sin importar su estatus migratorio, incluyendo profesionales mexicanos con ingresos pasivos, cónyuges de residentes permanentes y propietarios de bienes raíces. Si te identificas con alguno de estos cinco perfiles, probablemente necesitas uno.

1. Mexicano con ingresos pasivos en EEUU
   Si recibes dividendos, regalías, ingresos por arrendamiento o cualquier pago de fuente estadounidense — incluso viviendo en México — el IRS te exige declarar y retiene un porcentaje en origen. Para recuperar lo retenido o cumplir con tu declaración, necesitas un ITIN. Esto aplica con frecuencia a profesionales que invierten en REITs estadounidenses o reciben pagos de plataformas digitales como YouTube, Udemy o Amazon KDP.
2. Cónyuge o dependiente de ciudadano o residente permanente
   Si tu pareja es ciudadana estadounidense o residente permanente (green card) y presenta una declaración conjunta (Married Filing Jointly), tú como cónyuge extranjero sin SSN necesitas un ITIN para aparecer en esa declaración. Lo mismo aplica para hijos dependientes que no califican para SSN pero deben incluirse en la declaración para acceder a créditos fiscales como el Child Tax Credit.
3. Propietario de bienes raíces en territorio estadounidense
   Comprar una propiedad en EEUU siendo extranjero no residente es legal y más común de lo que parece entre la clase media-alta mexicana. Sin embargo, si rentas esa propiedad y generas ingresos, la ley federal te obliga a declarar. El comprador o administrador de la propiedad está legalmente obligado a retener el 30% del ingreso bruto si no tienes ITIN — o el 15% del precio de venta bajo la ley FIRPTA si vendes. Tener ITIN y declarar correctamente reduce o elimina esa retención.
4. Freelancer o consultor pagado por empresa estadounidense
   Si una empresa en EEUU te paga por servicios — ya sea como consultor, diseñador, desarrollador o cualquier otro perfil independiente — y ese pago supera los $600 USD en el año, la empresa debe emitirte un formulario 1099-NEC. Para que puedan hacerlo correctamente y tú puedas declarar esos ingresos ante el IRS (o acreditar el impuesto pagado ante el SAT en México bajo el convenio de doble tributación), necesitas un ITIN. Sin él, la empresa retendrá el 30% como tasa de retención predeterminada para no residentes.
5. Estudiante extranjero con beca o estipendio de fuente estadounidense
   Los estudiantes con visa F-1, J-1 u otras visas de no inmigrante que reciben becas, estipendios o asistencias de investigación de universidades estadounidenses generan ingresos sujetos a retención fiscal. Si no califican para SSN, el ITIN es el instrumento para cumplir con sus obligaciones y, en muchos casos, para recuperar retenciones excesivas al declarar.

Cómo obtener el ITIN: proceso paso a paso

El proceso es administrado íntegramente por el IRS y no requiere abogado ni gestor — aunque existen agentes certificados que pueden simplificarlo si no quieres enviar tu pasaporte original por correo. Hay tres vías de solicitud y cada una tiene sus propias condiciones. Aquí están los pasos exactos.

Paso 1 — Descarga y completa el formulario W-7

El formulario oficial es el IRS Form W-7 (Application for IRS Individual Taxpayer Identification Number). Descárgalo directamente desde irs.gov — no uses versiones de terceros. Al llenarlo deberás indicar la razón por la que solicitas el ITIN marcando una de las casillas de elegibilidad (las más comunes para mexicanos son la casilla b — extranjero residente o no residente con obligación de declarar — y la casilla h — cónyuge o dependiente de ciudadano o residente). El formulario está disponible en inglés y en español.

Paso 2 — Reúne los documentos de identidad requeridos

El IRS acepta 13 tipos de documentos, pero para ciudadanos mexicanos el camino más directo es uno solo:

• Pasaporte mexicano vigente — es el único documento que el IRS acepta de forma independiente, sin necesidad de combinarlo con otro. Cubre tanto la identidad como la condición de extranjero.

Si no quieres enviar tu pasaporte original, las alternativas requieren combinar dos documentos: por ejemplo, credencial de elector (INE) + acta de nacimiento, o matrícula consular + acta de nacimiento. Sin embargo, estas combinaciones solo son válidas si presentas la solicitud en persona ante un Certifying Acceptance Agent (CAA) o en un Taxpayer Assistance Center (TAC) del IRS, ya que ellos pueden certificar copias sin retener el documento original.

Paso 3 — Adjunta una declaración fiscal o documento de excepción

En la mayoría de los casos, el IRS exige que el W-7 se presente junto con una declaración de impuestos federal completada (Form 1040 o 1040-NR). La lógica es simple: el ITIN existe para cumplir obligaciones fiscales, por lo que la solicitud debe ir acompañada de la razón fiscal concreta.

Existen excepciones en las que puedes solicitar el ITIN sin adjuntar una declaración — por ejemplo, cónyuges o dependientes de ciudadanos estadounidenses, o personas que reciben pagos sujetos a retención en origen. En esos casos, el documento de respaldo es el comprobante del pago o retención (formulario 1099, carta del pagador, etc.).

Paso 4 — Elige tu vía de presentación

Tienes tres opciones, con distintas implicaciones en tiempo, costo y comodidad:

1. Por correo postal al IRS — Envías el W-7, tu declaración fiscal y tu pasaporte original a la dirección del IRS en Austin, Texas. Es gratuito. Tiempo de procesamiento: 6 a 11 semanas según el IRS, aunque en temporada alta (enero–abril) puede extenderse. Desventaja: debes desprenderte de tu pasaporte durante ese período.
2. A través de un Certifying Acceptance Agent (CAA) — Son profesionales (contadores, abogados, agencias de preparación de impuestos) certificados por el IRS para autenticar documentos en nombre del solicitante. Puedes encontrar CAAs en México y en ciudades con alta concentración latina en EEUU. El costo varía entre $50 y $300 USD dependiendo del agente. Ventaja clave: no necesitas enviar tu pasaporte original al IRS — el CAA certifica una copia y la envía por ti.
3. En un Taxpayer Assistance Center (TAC) del IRS — Centros de atención presencial del IRS en territorio estadounidense. Debes agendar cita previa en irs.gov. También pueden certificar tus documentos sin enviarlos. Gratuito, pero requiere presencia física en EEUU.

Paso 5 — Espera la notificación del IRS

Una vez que el IRS procesa tu solicitud, te envía una carta oficial al domicilio que indicaste en el W-7 con tu número ITIN asignado. No existe una plataforma en línea para rastrear el estatus de tu solicitud — si necesitas verificar el avance después de 7 semanas, debes llamar al número de asistencia internacional del IRS: +1 267-941-1000 (no es gratuito desde México).

Para qué sirve el ITIN: usos reales en 2026

Tener el ITIN abre puertas financieras concretas en Estados Unidos — pero también tiene límites precisos que conviene conocer antes de asumir que resuelve todo. La diferencia entre lo que el ITIN sí permite y lo que no determina qué tan útil será para tu situación específica como binacional.

Lo que sí puedes hacer con un ITIN

• Declarar impuestos federales ante el IRS
  Es la función primaria para la que fue creado. Con tu ITIN puedes presentar el Form 1040-NR (no residentes) o el Form 1040 (si calificas como residente fiscal por la prueba de presencia sustancial), reportar ingresos de fuente estadounidense y, en muchos casos, reclamar reembolsos de retenciones excesivas. Según el IRS, en 2023 se procesaron más de 2.4 millones de declaraciones con ITIN.
• Abrir cuentas bancarias en bancos que lo aceptan
  No todos los bancos en EEUU requieren SSN para abrir una cuenta. Bank of America, Wells Fargo, Citibank y varios credit unions — incluyendo algunos con programas específicos para la comunidad latina — aceptan el ITIN como identificación fiscal. La cuenta que generalmente puedes abrir es una cuenta de cheques o ahorro básica. Verifica directamente con la sucursal porque las políticas varían por estado y por agencia.
• Solicitar créditos hipotecarios (ITIN Loans)
  Existe un producto hipotecario específico para compradores sin SSN conocido como ITIN Loan o ITIN Mortgage. Lo ofrecen prestamistas privados y algunas cooperativas de crédito. Las condiciones son distintas a una hipoteca convencional: el enganche mínimo suele ser del 15–20% (vs. 3.5% en FHA para residentes), las tasas de interés son ligeramente más altas y los requisitos de historial de pagos alternativos son más estrictos.
• Acceder a crédito en instituciones que reportan a bureaus con ITIN
  Algunos credit unions y prestamistas alternativos reportan el comportamiento de pago de clientes con ITIN a las tres bureaus principales (Equifax, Experian, TransUnion). Esto significa que es posible comenzar a construir historial crediticio en EEUU incluso sin SSN, aunque el proceso es más lento y las instituciones que lo permiten son menos. Para una estrategia completa, consulta nuestra guía sobre cómo construir crédito en EEUU siendo inmigrante.
• Recibir pagos de plataformas digitales y empresas estadounidenses
  Plataformas como YouTube (AdSense), Amazon KDP, Udemy, Teachable, Stripe y PayPal requieren un número de identificación fiscal estadounidense para cumplir con sus obligaciones de reporte ante el IRS. Con tu ITIN puedes completar el formulario W-8BEN o W-9 según corresponda, evitar la retención del 30% sobre tus ingresos y, en países con convenio de doble tributación con EEUU — como México — reducir esa retención a tasas tan bajas como el 10% dependiendo del tipo de ingreso.
• Acceder a ciertos programas estatales de salud
  Aunque el ITIN no da acceso a programas federales como Medicare o Medicaid, algunos estados — incluyendo California, Nueva York e Illinois — ofrecen programas de cobertura de salud financiados estatalmente que aceptan el ITIN como identificación. Las condiciones varían significativamente por estado y año fiscal.

Lo que el ITIN no puede hacer

• No autoriza a trabajar legalmente en EEUU — el permiso de trabajo depende exclusivamente del estatus migratorio, no del número fiscal.
• No otorga ni modifica estatus migratorio — tener ITIN no implica ningún tipo de regularización ni protección migratoria.
• No da acceso a beneficios federales — Social Security, Medicare, Medicaid federal y SNAP requieren SSN.
• No reemplaza al SSN como identificación general — no es válido como ID para trámites no fiscales.

Renovación y vencimiento del ITIN: lo que pocos saben

Este es el punto donde más personas cometen errores costosos. El ITIN no es permanente — tiene condiciones de vencimiento que el IRS aplica de forma automática y silenciosa. Si tu ITIN vence y no lo renuevas antes de presentar tu declaración, el IRS puede rechazarla, retener tu reembolso o eliminar créditos fiscales a los que tenías derecho. No recibirás una notificación proactiva.

¿Cuándo vence un ITIN?

Según la política vigente del IRS establecida bajo el PATH Act, un ITIN vence en dos supuestos:

1. No se usó en tres años consecutivos — Si no presentaste una declaración federal usando tu ITIN durante tres años fiscales consecutivos, el número queda inactivo automáticamente. Ejemplo: si tu último uso fue en la declaración de 2020 y no declaraste en 2021, 2022 ni 2023, tu ITIN está vencido.
2. Fue emitido antes de 2013 con ciertos dígitos medios — El IRS implementó un programa escalonado de renovación para ITINs antiguos. Los números emitidos antes de 2013 con dígitos medios específicos fueron expirando en fases entre 2016 y 2020. Si tu ITIN fue emitido hace más de diez años y no lo has renovado, es muy probable que esté vencido aunque lo hayas usado recientemente.

Consecuencias concretas de presentar con un ITIN vencido

• Rechazo de la declaración — El IRS puede rechazar el return si detecta un ITIN inactivo, obligándote a corregir y volver a presentar.
• Retención del reembolso — Si tenías derecho a un reembolso, el IRS lo retiene hasta que el ITIN sea renovado y la declaración se procese correctamente.
• Pérdida de créditos fiscales — Créditos como el Child Tax Credit o el American Opportunity Credit asociados a dependientes con ITIN vencido no se aplican retroactivamente una vez renovado el número — en algunos casos se pierden definitivamente para ese año fiscal.

Cómo renovar el ITIN

El proceso de renovación usa exactamente el mismo formulario W-7 con una diferencia: en la casilla de razón debes marcar la opción “Renewal” y en el espacio correspondiente indicar tu número ITIN actual. No necesitas adjuntar una declaración fiscal completa para renovar — basta con el W-7, tus documentos de identidad (pasaporte o combinación válida) y una carta explicativa si el IRS lo solicita.

Las tres vías de presentación son idénticas a la solicitud original: correo postal al IRS, a través de un CAA o en un TAC. El tiempo de procesamiento para renovaciones es similar al de solicitudes nuevas: entre 6 y 11 semanas en temporada normal.

Cómo verificar si tu ITIN está activo

• Llamar al IRS al +1 800-829-1040 (desde EEUU) o al +1 267-941-1000 (línea internacional, con cargo). Ten tu ITIN, fecha de nacimiento y dirección postal a la mano para la verificación de identidad.
• Revisar tu última declaración aceptada — Si el IRS procesó tu declaración más reciente sin incidencias, tu ITIN estaba activo en ese momento. Verifica que no hayan pasado tres años desde entonces.
• Consultar con un CAA — Los agentes certificados tienen acceso a herramientas de verificación de estatus con el IRS que no están disponibles para el público general.

Preguntas frecuentes sobre el ITIN

¿El ITIN reemplaza al número de seguro social (SSN)?

No. El ITIN es exclusivamente un número de identificación fiscal emitido por el IRS para personas sin derecho a SSN. No autoriza a trabajar, no otorga estatus migratorio y no da acceso a beneficios federales como Medicare o Social Security. Si en algún momento obtienes un SSN, el IRS cancela tu ITIN automáticamente.

¿Puedo abrir una cuenta bancaria en EEUU con el ITIN?

Sí, en bancos que lo aceptan. Bank of America, Wells Fargo, Citibank y varios credit unions permiten abrir cuentas de cheques o ahorro usando el ITIN como identificación fiscal. Las políticas varían por institución y por estado — verifica directamente con la sucursal antes de presentarte. No todos los bancos tienen esta opción disponible.

¿Cuánto tarda en llegar el ITIN una vez solicitado?

Según el IRS, el tiempo de procesamiento estándar es de 6 a 11 semanas desde que reciben el paquete completo. En temporada alta — enero a mayo — puede extenderse más allá de las 11 semanas. Usar un Certifying Acceptance Agent (CAA) no acelera el procesamiento del IRS, pero sí evita retrasos por documentación incompleta o rechazada.

¿El ITIN ayuda a construir historial crediticio en EEUU?

Indirectamente. Algunos credit unions y prestamistas alternativos reportan el comportamiento de pago de clientes con ITIN a las bureaus crediticias (Equifax, Experian, TransUnion). No es automático ni universal — depende de la institución. Para una estrategia completa, consulta nuestra guía sobre cómo construir crédito en EEUU siendo inmigrante.

¿Qué pasa si mi ITIN venció y ya presenté mi declaración?

El IRS puede rechazar la declaración, retener tu reembolso o eliminar créditos fiscales aplicados para ese año. Si ya presentaste con un ITIN vencido, debes renovarlo con el formulario W-7 marcando la casilla “Renewal” y contactar al IRS para que reprocesen tu declaración. En algunos casos los créditos perdidos no son recuperables retroactivamente.

El primer paso concreto

Si identificaste tu perfil en la sección anterior, el siguiente movimiento es verificar si ya tienes un ITIN activo o iniciar la solicitud. Descarga el formulario W-7 directamente desde irs.gov, reúne tu pasaporte mexicano vigente y determina si prefieres enviar por correo o usar un CAA. Si tienes obligaciones fiscales en EEUU y no tienes ITIN, cada año que pasa sin declarar acumula exposición ante el IRS — no es una situación que mejore con el tiempo.

Para entender el panorama completo de tus finanzas como binacional — cuentas bancarias, remesas, inversiones y cumplimiento fiscal — lee nuestra guía central sobre cómo manejar tu dinero viviendo entre México y EEUU. Y si quieres recibir análisis como este cada semana, suscríbete al newsletter de VidaConCriterio →