Recibir una transferencia por un servicio que prestaste no es lo mismo que haber cobrado legalmente en México. La diferencia no es burocrática — es fiscal, legal y comercial, y tiene consecuencias concretas para ti y para el cliente que te pagó.
En este artículo
- La diferencia entre cobrar y facturar: por qué el CFDI es el único comprobante que protege a las dos partes
- Qué necesitas antes de emitir tu primer CFDI
- Cómo elegir tu PAC
- El CFDI paso a paso: qué campos llenar
- IVA, retenciones e ISR: lo que aparece en la factura
- Errores que cancelan una factura y cómo corregirlos
- Preguntas frecuentes sobre facturación freelance
- El primer CFDI: más simple de lo que parece después de la primera vez
Facturar como freelancer en México significa emitir un Comprobante Fiscal Digital por Internet (CFDI) por cada servicio que prestas. Es el único documento que el SAT reconoce como comprobante de ingreso para ti y como gasto deducible para tu cliente. Esta guía cubre el proceso completo: qué necesitas, cómo elegir dónde facturar, qué campos llenar y cómo corregir errores sin perder el cobro.
La diferencia entre cobrar y facturar: por qué el CFDI es el único comprobante que protege a las dos partes
Para ti como emisor: sin CFDI, el ingreso no queda registrado en tu historial fiscal. El SAT cruza desde 2022 la información de transferencias bancarias con los CFDI emitidos. Según el artículo 42 del CFF, el SAT tiene facultad de comprobación sobre ingresos detectados en cuentas bancarias que no correspondan a ingresos declarados.
Para tu cliente como receptor: un pago sin CFDI no es fiscalmente deducible. Si tu cliente es persona moral, necesita el CFDI para registrar el gasto en su contabilidad y deducirlo de su base gravable de ISR.
Qué necesitas antes de emitir tu primer CFDI
Necesitas tres elementos activos: (1) RFC con RESICO activo — verifica en tu Constancia de Situación Fiscal que aparece “612 RESICO”. (2) e.firma vigente — si venció, agenda cita presencial en sat.gob.mx/tramites-y-servicios. (3) Cuenta en un PAC — Factura.com (3 CFDI/mes gratis) o Portal SAT (ilimitado, interfaz básica).
Cómo elegir tu PAC
| PAC | Plan gratuito | Precio básico | Mejor para |
|---|---|---|---|
| Portal SAT | Ilimitado | $0 | 1–3 CFDI/mes, tolera interfaz básica |
| Factura.com | 3 CFDI/mes | ~$99 MXN/mes | Freelancer activo con clientes recurrentes |
| Bind ERP | 50 CFDI/mes | ~$199 MXN/mes | Freelancer con gestión básica de clientes |
Nota editorial: Condiciones verificadas a junio de 2026.
El CFDI paso a paso: qué campos llenar
RFC del receptor: Copia desde la Constancia de Situación Fiscal del cliente — nunca desde memoria. Un carácter incorrecto invalida el comprobante. Para clientes persona física: 13 caracteres. Para personas morales: 12.
Uso del CFDI: G03 — Gastos en general (el más común para servicios profesionales a empresas). P01 — Por definir (cuando el cliente no especifica).
Clave de producto/servicio SAT: 84111506 (consultoría empresarial) · 81161500 (programación informática) · 82141601 (diseño gráfico) · 82101500 (marketing).
Método vs. forma de pago: PUE (Pago en Una sola Exhibición) si cobras en el mismo mes. PPD (Pago en Parcialidades o Diferido) si cobras después. Forma 03 = transferencia electrónica.
IVA, retenciones e ISR: lo que aparece en la factura
Cuando tu cliente es persona moral, el artículo 1-A de la Ley del IVA y el artículo 106 de la LISR establecen retenciones obligatorias: Retención de IVA: 2/3 del IVA trasladado (sobre $10,000 + $1,600 IVA = retiene $1,066.67 de IVA). Retención de ISR: 10% sobre base ($1,000). Pago neto que recibes: $9,533.33 de una factura de $10,000 + IVA.
Errores que cancelan una factura y cómo corregirlos
Los CFDI no se editan — se cancelan y reemiten. La regla 2.7.1.39 de la RMF 2024 establece que puedes cancelar sin aceptación del receptor dentro de las 72 horas naturales siguientes a la emisión. Después de ese plazo, el receptor tiene 3 días hábiles para aceptar o rechazar la cancelación.
Al cancelar, elige el motivo correcto del Anexo 20 RMF 2024: Motivo 01 (con sustitución) cuando vas a reemitir. Motivo 02 (sin sustitución) cuando no habrá nuevo CFDI.
Preguntas frecuentes sobre facturación freelance
¿Puedo facturar sin estar dado de alta en RESICO?
No. Para emitir CFDI como prestador de servicios necesitas un régimen activo que incluya actividad independiente. Un RFC activo solo en Sueldos y Salarios no tiene habilitada la emisión de CFDI por servicios propios.
¿Qué hago si mi cliente dice que no necesita factura?
Tu obligación de emitir CFDI no depende de si el cliente la pide. El artículo 29 del CFF establece que los contribuyentes que realicen actividades gravadas deben emitir comprobantes fiscales. Puedes usar el RFC genérico XAXX010101000 para el receptor cuando el cliente no quiere proporcionar sus datos fiscales.
¿Cuánto tiempo debo conservar mis CFDI emitidos?
El artículo 30 del CFF establece conservación mínima de cinco años contados a partir de la fecha en que se presentaron las declaraciones relacionadas.
¿Puedo facturar en dólares si mi cliente es del extranjero?
Sí. El CFDI puede emitirse en USD incluyendo el tipo de cambio DOF del día de la operación. Para clientes extranjeros usa el RFC XEXX010101000 en lugar de XAXX010101000. El IVA aplicable es tasa 0% (no exento) según el artículo 29 fracción IV de la LIVA.
¿Qué pasa si emito un CFDI y el cliente nunca paga?
Con método PUE, el CFDI ya existe fiscalmente y debes declarar ese ingreso aunque no hayas cobrado. La solución: cancela dentro del plazo permitido si el cobro no ocurrirá. Para montos significativos con clientes nuevos considera método PPD — solo registras el ingreso cuando efectivamente cobras.
El primer CFDI: más simple de lo que parece después de la primera vez
- Verifica que RESICO esté activo en tu Constancia de Situación Fiscal en sat.gob.mx
- Genera tu CSD en sat.gob.mx → Facturación → Certifica
- Crea cuenta en Factura.com (plan gratuito) y carga el CSD
- Solicita Constancia de Situación Fiscal a tu primer cliente antes de emitir
- Emite el CFDI con método PUE si cobras en el mismo mes
- Verifica datos críticos en las primeras 72 horas — RFC receptor, monto, IVA
Para la estructura fiscal completa que soporta este proceso, el artículo sobre cómo declarar ingresos adicionales con RESICO tiene el desarrollo completo del régimen fiscal. Y para escalar más allá de los servicios directos, el artículo sobre 8 métodos reales de ingresos adicionales siendo empleado cubre las fuentes con mayor potencial.